Qu’est-ce qu’un fonds enregistré de revenu de retraite?

Fonctionnement des retraits d’un FERR

Le FERR vous offre de la souplesse pour vos finances après la retraite. L’année qui suit la conversion d’une partie ou de l’intégralité de votre ou de vos REER en FERR, vous devez commencer à retirer des fonds. Il est important de se rappeler que l’Agence du revenu du Canada (ARC) a établi des règles relatives au montant des retraits de votre FERR que vous devez effectuer chaque année. La première règle est que vous devez commencer à retirer des fonds dans l’année qui suit l’ouverture de votre FERR. N’oubliez pas que tout retrait de votre FERR est considéré comme un revenu aux fins de l’impôt sur le revenu.

L’année après l’ouverture de votre FERR, vous devrez effectuer un retrait annuel minimal (RAM), calculé en fonction de votre âge. Par exemple, si vous êtes dans la mi-soixantaine et que vous commencez à retirer des fonds, le pourcentage annuel du total des placements de votre FERR que vous devrez retirer sera moins élevé. Ce pourcentage augmente chaque année à mesure que vous vieillissez.

Si vous approchez l’âge de la retraite ou souhaitez en savoir plus sur le calcul du taux de retrait minimal annuel d’un FERR selon votre âge, vous trouverez de plus amples renseignements sur la page Barème de retrait minimal d’un FERR

Fonctionnement d’un FERR

Un REER doit être converti en revenu de retraite, comme un FERR, au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71^e anniversaire. Une fois votre FERR ouvert, vous devez effectuer un retrait annuel minimal, calculé en fonction de votre âge. Il n’est pas possible de verser des cotisations à un FERR. Toutefois, vous pouvez modifier et gérer vos placements détenus dans le fonds.

Voici un aperçu des pourcentages de retrait annuel minimal pour différents âges :

Comment les retraits d’un FERR sont-ils imposés

Tous les retraits d’un FERR sont imposables, car ils sont traités comme toute autre source de revenus. Le montant que vous payez dépend de deux facteurs :

• Si vous avez d’autres sources de revenus
• Si vous avez droit à des crédits d’impôt ou à des déductions fiscales

Si vous effectuez un retrait excédant le montant de retrait minimal ou si vous demandez à votre banque de le faire, celle-ci prélèvera les retenues d’impôt et les remettra directement à l’Agence du revenu du Canada (ARC) en votre nom. Les pourcentages peuvent varier en fonction de votre lieu de résidence.

Que se passe-t-il si je ne veux pas retirer des fonds de mon FERR?

Conformément aux exigences relatives à l’impôt sur le revenu, vous devez commencer à effectuer un retrait annuel minimal de votre FERR dans l’année qui suit son ouverture.

Toutefois, si vous ouvrez un FERR avant votre 71^e anniversaire, vous pouvez le convertir de nouveau en un REER si vous le souhaitez. Vous devez ensuite suivre les règles qui s’appliquent à un REER.

Qu’adviendra-t-il de mon FERR à mon décès?

À la date de votre décès, les fonds restants dans votre FERR peuvent être imposables. Si vous avez un époux ou une épouse, un conjoint ou une conjointe de fait, des enfants ou des petits-enfants âgés de moins de 18 ans qui dépendent financièrement de vous, ils peuvent faire transférer les fonds dans leur REER ou FERR. Pour en savoir plus, consultez le site Web de l’ARC.

Pour toute question concernant le FERR ou un autre produit de placement, l’un de nos banquiers personnels TD se fera un plaisir de discuter avec vous.