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Compte de retraite immobilisé (CRI) autogéré†
Un CRI (aussi appelé régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé [RERI] dans certaines provinces) est un type de compte d’épargne-retraite conçu pour détenir les régimes de retraite d’employeurs précédents. Ces fonds fructifient en report d’impôt dans le CRI/RERI jusqu’à vos retraits. Les CRI/RERI sont immobilisés, ce qui signifie que vous ne pouvez pas accéder aux fonds, sauf dans des circonstances particulières. Les CRI/RERI autogérés offrent une vaste gamme d’options de placement, ce qui vous permet de choisir la façon dont vos fonds sont investis et vous donne de la souplesse et du contrôle.
Points à prendre en considération à l’ouverture d’un CRI/RERI
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55 ans |
Aucun retrait n’est autorisé avant l’âge de 55 ans. Certaines exceptions s’appliquent. |
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71 ans |
Il faut fermer le CRI/RERI avant le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire. |
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Lois sur les régimes de retraite |
Les retraits d’un CRI/RERI sont régis par les lois provinciales et fédérales sur les régimes de retraite, qui déterminent le montant et le moment des retraits. |
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Impôt retenu sur le retrait |
Les retraits admissibles d’un CRI/RERI seront assujettis à une retenue d’impôt. |
Comparaison entre le CRI/RERI et le REER de Placements directs TD
Le CRI/RERI et le REER sont conçus pour vous soutenir pendant la retraite, mais il y a quelques différences importantes.
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CRI/RERI |
REER |
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Objectif principal
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Retraite et certains retraits admissibles
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En général, pour la retraite, retraits admissibles au Régime d’accession à la propriété (RAP) ou au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)
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Source des fonds
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Régime de retraite enregistré d’employeur
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18 % du revenu de l’année précédente (les plafonds s’appliquent), moins le facteur d’équivalence du régime + les droits de cotisation inutilisés au REER
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Plafond de cotisation annuel
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Ne s’applique pas, seuls les transferts sont permis
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Oui
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Impact fiscal sur les cotisations
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Ne s’applique pas, seuls les transferts sont permis
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Généralement déductible
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Croissance
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En report d’impôt
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En report d’impôt
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Retraits
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Retraits admissibles assujettis à une retenue d’impôt
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Retraits admissibles assujettis à une retenue d’impôt
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Autres options de placement
Vous avez des questions? Nous avons les réponses.
Vous devez fermer vos comptes CRI/RERI au plus tard le 31 décembre de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans. Vous devez alors choisir l’une des options suivantes :
- Transférer les fonds dans un FRV/FRRI. Les fonds transférés vers un FRV/FRRI ne seront pas imposés, mais vous devrez commencer à effectuer des retraits minimaux (qui seront imposables) à compter de l’année suivant l’ouverture du nouveau compte.
- Utilisez les fonds pour acheter une rente d’une compagnie d’assurance.
En général, les fonds d’un CRI/FRRI ne peuvent pas être transférés directement dans un FERR ordinaire.
À l’âge de 71 ans, vous devez généralement convertir votre CRI/RERI en FRRI ou en rente viagère. Toutefois, il existe certaines exceptions en vertu des lois provinciales pertinentes sur les régimes de retraite.
Le déblocage de fonds d’un CRI/RERI est guidé par la législation sur les régimes de retraite pour déterminer le montant et le moment. Selon votre province, jusqu’à 50 % de votre CRI/RERI pourrait être débloqué à 55 ans. Toutefois, certaines exceptions peuvent s’appliquer si certaines conditions sont respectées. Pour en savoir plus, visitez le site du gouvernement du Canada ici.
Les lois provinciales et fédérales sur les régimes de retraite limitent le versement des prestations de retraite pour que les participants à un régime de retraite aient un revenu à vie. Toutefois, des facteurs particuliers peuvent permettre que des retraits soient effectués avant l’âge de 55 ans, selon la législation sur les régimes de retraite.
En plus du CRI/RERI, Placements directs offre le régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé (RERI) autogéré†, le régime d’épargne immobilisé restreint (REIR)†, le fonds de revenu viager (FRV), le fonds de revenu viager restreint (FRVR) et le fonds enregistré de revenu de retraite prescrit (FERR prescrit).
Vous pouvez détenir divers placements, comme ceux qui sont autorisés dans d’autres comptes enregistrés autogérés. Voici quelques exemples admissibles :
- Actions
- Fonds communs de placement
- Fonds négociés en bourse (FNB)
- Certificats de placement garanti (CPG)
- Obligations
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