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RER et REER : comprendre la différence
Les termes « régime d’épargne-retraite » (RER) et « régime enregistré d’épargne-retraite » (REER) sont souvent utilisés de manière interchangeable. Il existe cependant une légère différence entre les deux. Découvrez la principale différence entre le RER et le REER, et la façon dont ils peuvent vous aider à planifier votre retraite.
Qu’est-ce qu’un régime d’épargne-retraite (RER)?
Le régime d’épargne-retraite (RER) est un compte conçu pour aider les gens au Canada à économiser en vue de leur retraite. Voici la principale différence entre RER et REER : le terme RER est utilisé avant l’enregistrement du régime auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), tandis que le terme REER (régime enregistré d’épargne-retraite) est utilisé après l’enregistrement du régime auprès de l’ARC.
Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)?
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime enregistré auprès de l’ARC; les cotisations déductibles à un REER peuvent être utilisées pour réduire vos impôts. Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de votre revenu de l’année précédente (comme le définit la Loi de l’impôt sur le revenu), jusqu’à concurrence du plafond défini. Pour 2023, la cotisation maximale s’élève à 30 780 $. Tout revenu gagné dans le REER est généralement exonéré d’impôt tant que les fonds restent dans le régime. Vous devez payer de l’impôt lorsque vous recevez des montants de ce régime. Voici quelques caractéristiques clés d’un compte REER :
- Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l’année suivante
- Le Régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer des fonds de votre REER pour construire ou acheter une habitation. Vous pouvez retirer au maximum 35 000 $ par personne ou 70 000 $ par couple, à condition d’avoir ce montant dans votre REER. Pour en savoir plus sur le RAP, cliquez ici.
- Vous pouvez détenir un large éventail de placements dans votre REER, comme des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des certificats de placement garanti (CPG) et même des titres individuels.
Pour découvrir les avantages de cotiser à un REER, cliquez ici.
Autres types de comptes d’épargne-retraite
Outre le REER, il existe de nombreux comptes que vous pouvez utiliser pour planifier votre épargne-retraite. Chacun est soumis à ses propres considérations fiscales.
Voici un aperçu de certains de ces comptes.
Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)
Les CELI sont des comptes enregistrés auprès de l’ARC qui offrent des avantages fiscaux. Contrairement aux REER, les cotisations à un CELI sont faites au moyen du revenu après impôt. Bien qu’il n’y ait pas de déduction fiscale quand vous cotisez à un CELI, votre argent peut croître à l’abri de l’impôt. Apprenez-en plus sur les comptes d’épargne libres d’impôt ici.
Régime de pension agréé (RPA)
Généralement offerts par les employeurs, les régimes de pension agréés comprennent les régimes à prestations déterminées et les régimes à cotisations déterminées. Les régimes à prestations déterminées vous garantissent d’obtenir une prestation basée sur des facteurs comme votre âge, vos années de service et vos revenus. À l’inverse, les régimes à cotisations déterminées vous permettent d’obtenir des prestations calculées selon vos cotisations et vos revenus de placement. Les cotisations de votre employeur à votre RPA peuvent également avoir une incidence sur votre limite de cotisation à votre REER
Comptes non enregistrés
Vous pouvez également utiliser des comptes non enregistrés pour épargner en vue de la retraite. Ces comptes vous permettent d’investir dans un large éventail de placements; vous n’êtes donc pas limité aux placements admissibles comme c’est le cas avec un régime enregistré. Si les comptes non enregistrés procurent des avantages comme la flexibilité et l’absence de limite de cotisation, les revenus de placement sont généralement imposés. Bien que vous ne puissiez pas déduire les cotisations faites à un compte non enregistré de vos impôts, souvenez-vous que les gains en capital sont imposés à 50 % de votre taux d’imposition marginal. Par ailleurs, les pertes en capital peuvent compenser les gains en capital.
Principale différence entre un RER et un REER
RER est simplement une autre appellation du REER. Un compte REER est ouvert sous forme de RER, puis l’institution financière auprès de laquelle le compte a été ouvert demande à l’ARC de l’enregistrer. Une fois le compte enregistré auprès de l’ARC, le RER devient un REER.
Foire aux questions
Qu’est-ce qu’un régime enregistré?
Le terme « régime enregistré » ou « régime d’épargne enregistré » est souvent utilisé pour décrire non seulement des REER, mais aussi un grand nombre de comptes enregistrés auprès de l’ARC. Les régimes enregistrés comprennent entre autres les fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR), les comptes d’épargne libres d’impôt (CELI), les régimes enregistrés d’épargne-études (REEE) et le régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI).
Puis-je transférer des fonds d’un compte non enregistré vers un REER?
Oui, vous pouvez effectuer des cotisations en espèces ou en nature de votre compte non enregistré vers votre REER. Vous recevrez un reçu de cotisation indiquant la juste valeur marchande des biens détenus.
Puis-je retirer des fonds d’un REER?
Tout revenu gagné dans le REER est généralement exonéré d’impôt tant que les fonds restent dans le régime. Vous pouvez retirer des fonds d’un REER à tout moment (sous réserve des restrictions imposées à vos placements). Les fonds retirés peuvent être soumis à l’impôt et doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus. Des règles et des restrictions particulières s’appliquent aux retraits d’un REER immobilisé. Si vous ne savez pas si votre REER est immobilisé, communiquez avec l’institution financière qui l’a ouvert.
En conclusion
Finalement, le RER et le REER sont techniquement identiques et peuvent vous aider à planifier efficacement votre retraite. Vous pourriez également vouloir découvrir d’autres comptes d’épargne-retraite dans le cadre de votre stratégie financière globale pour vous assurer une retraite confortable.
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