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Beaucoup de choix s’offrent à vous en matière d’épargne. Vous pourriez par exemple avoir à choisir entre épargner dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Le REER et le CELI sont faciles à mettre en place en plus d’offrir certains avantages fiscaux. Votre choix de compte dépendra de divers facteurs, comme votre revenu et votre horizon de placement. Cet article vous aidera à comprendre les différences entre le REER et le CELI et à choisir l’option qui vous convient le mieux.
Quels sont les principes de base du REER et du CELI?
Définition du REER
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est conçu spécifiquement pour vous aider à épargner en vue de la retraite. Les cotisations sont déductibles d’impôt et fructifient à l’abri de l’impôt aussi longtemps qu’elles demeurent dans le régime. Le REER peut contenir un éventail de produits de placement comme des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des certificats de placement garanti (CPG). Il est vrai que vous paierez de l’impôt sur le revenu au moment du retrait, mais ce n’est pas un problème. Si votre tranche d’imposition est plus basse à la retraite, vous paierez globalement moins d’impôt. Des millions de Canadiens utilisent le REER pour épargner et financer leurs projets de retraite.
Définition du CELI
Comparativement au REER, le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un moyen d’épargne relativement nouveau. Il peut être utilisé pour épargner en vue d’objectifs à long terme – comme la retraite – ou à court terme. Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits ne sont pas imposables. Comme dans le cas d’un REER, l’épargne accumulée dans le CELI peut prendre la forme de liquidités ou de placements. Mais contrairement au REER, vous pouvez retirer des fonds de votre CELI à tout moment et pour n’importe quelle raison, sans frais ni pénalités. La souplesse et les avantages fiscaux du CELI en font un outil d’épargne de plus en plus populaire.
Quelles sont les principales différences entre le REER et le CELI?
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REER |
CELI |
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Admissibilité |
Tout résident canadien qui possède un numéro d’assurance sociale, qui a gagné un revenu et qui a rempli une déclaration de revenus au Canada peut ouvrir un REER. |
Tout résident canadien ayant un numéro d’assurance sociale et âgé de 18 ans ou plus peut ouvrir un CELI. |
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Période de détention du compte |
Tous les REER doivent être fermés avant la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez 71 ans.
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Il n’y a aucune limite d’âge. Vous pouvez conserver votre CELI aussi longtemps que vous le souhaitez.
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Plafonds de cotisation |
Le plafond de cotisation annuelle correspond au montant le plus bas entre 18 % de vos revenus et le montant annuel fixé par l’Agence du revenu du Canada. Le plafond de l’ARC pour 2023 est de 30 780 $. |
Les plafonds annuels de cotisation sont fixés par l’Agence du revenu du Canada. Le plafond CELI pour 2023 est de 6 500 $. |
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Droits de cotisation |
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes. Dans la plupart des cas, les sommes retirées d’un REER ne s’ajoutent pas aux droits de cotisation. |
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes. Toute somme retirée de votre CELI s’ajoute à vos droits de cotisation disponibles. |
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Impôts |
Le REER permet de reporter l’impôt à payer. |
Le CELI est entièrement libre d’impôt. |
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Avantages fiscaux |
Les cotisations au REER sont déductibles d’impôt; elles peuvent être utilisées pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous payez chaque année. |
Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt et ne peuvent pas être utilisées pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous payez.
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Impôt sur les cotisations |
Les cotisations sont déductibles d’impôt. |
Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. |
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Impôt sur les retraits |
Les retraits sont imposés à votre taux marginal d’imposition. |
Les retraits ne sont pas imposables.
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Impôt sur la croissance des placements |
Les placements fructifient à l’abri de l’impôt tant qu’ils demeurent dans le REER. Vous ne payez de l’impôt que sur l’argent que vous retirez.
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Les placements fructifient à l’abri de l’impôt et vous n’aurez aucun impôt à payer en les retirant. |
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Règles de retrait |
Vous serez pénalisé si vous retirez des fonds avant la retraite. Certaines exceptions s’appliquent, par exemple si les fonds sont retirés dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP). |
Les fonds peuvent être retirés de votre CELI à tout moment et pour n’importe quelle raison. |
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Conséquences sur les prestations gouvernementales |
Les retraits sont considérés comme des revenus et peuvent donc avoir une incidence sur les prestations gouvernementales liées à vos revenus comme la Sécurité de la vieillesse. |
Les retraits ne sont pas considérés comme des revenus; ils n’ont donc aucune incidence sur vos prestations gouvernementales. |
Quels sont les facteurs à prendre en compte pour choisir entre un CELI et un REER?
Le CELI et le REER ont chacun leurs avantages. La meilleure option dépendra de vos besoins particuliers. Dans bien des cas, l’idéal, c’est d’avoir les deux.
Revenu : élevé ou faible
Le revenu peut être un facteur important lorsqu’il s’agit de choisir entre un REER et un CELI.
Le REER convient davantage aux personnes qui gagnent un revenu élevé. Les cotisations au REER sont déductibles d’impôt et peuvent contribuer à réduire le montant total de l’impôt sur le revenu que vous payez. Même si les retraits sont imposables, les personnes à la retraite se situent habituellement dans une tranche d’imposition inférieure à celle où elles se trouvaient lorsqu’elles travaillaient. Quant aux personnes qui se situent dans une tranche d’imposition inférieure, comme le REER leur est moins profitable, le CELI pourrait davantage leur convenir. Si vous vous situez quelque part dans le milieu, la différence entre les deux types de comptes n’est peut-être pas importante.
Objectif
Épargnez-vous en vue d’un objectif à court ou à long terme? Votre réponse pourrait aider à déterminer si le REER ou le CELI vous convient.
- Épargner en vue de la retraite : Le REER a été spécifiquement créé pour aider les gens à épargner en vue de la retraite. En cotisant à un REER, vous pouvez reporter l’impôt à payer pendant les années où vous gagnez le plus d’argent. Vous pouvez également optimiser votre épargne en réinvestissant votre remboursement d’impôt dans votre REER. Vous paierez de l’impôt sur les retraits, mais généralement à un taux marginal d’imposition moindre, étant donné que vous vous situerez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite. En ce qui concerne le CELI, votre épargne et les revenus accumulés dans le compte fructifient à l’abri de l’impôt. Autrement dit, il n’y aura aucune incidence fiscale sur votre déclaration de revenus, même si vous avez touché un revenu sous forme de dividendes. C’est la raison pour laquelle de nombreuses personnes envisagent aussi d’utiliser le CELI pour aider à augmenter leur revenu de retraite.
- Épargner pour l’achat d’une maison : Le Régime d’accession à la propriété (RAP) du REER permet aux premiers acheteurs de retirer jusqu’à 35 000 $ de leur REER pour l’achat d’une nouvelle maison. Les retraits effectués dans le cadre du RAP ne sont pas imposés à condition qu’ils soient remboursés dans un délai de 15 ans. Les époux et les conjoints de fait peuvent retirer chacun jusqu’à 35 000 $ pour constituer une mise de fonds totale de 70 000 $. Il est aussi possible d’utiliser les fonds détenus dans un CELI pour acheter une nouvelle maison. Les retraits du CELI ne sont pas imposables et n’ont pas besoin d’être remboursés. En outre, les fonds d’un CELI peuvent être utilisés pour acheter n’importe quel type d’habitation, qu’il s’agisse d’une première maison, d’une résidence secondaire ou d’un immeuble locatif.
- Épargner pour les études : Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) permet de retirer jusqu’à 10 000 $ par année, ou 20 000 $ sur quatre ans, pour suivre un programme de formation ou d’études admissible. Vous pouvez utiliser les fonds pour financer vos études ou celle d’un époux ou conjoint de fait. Vous ne payez pas d’impôt sur les fonds retirés, à condition de les rembourser dans un délai de 10 ans. Il est aussi possible d’utiliser des fonds d’un CELI pour financer des études, sans avoir à payer de l’impôt sur les retraits ou devoir les rembourser.
- Objectifs d’épargne à court terme : La souplesse du CELI peut le rendre mieux adapté aux objectifs d’épargne à court terme. Les fonds peuvent être retirés du CELI à tout moment et pour n’importe quelle raison. En outre, les retraits du CELI ne sont pas imposables et n’ont pas besoin d’être remboursés. Les fonds détenus dans un CELI peuvent être investis dans un éventail de produits de placement admissibles, et tout revenu généré par ces placements sera aussi libre d’impôt. Il vous suffit donc de déterminer à quel moment vous aurez besoin de l’argent pour choisir entre des produits à risque faible ou élevé.
Quelle est la marche à suivre pour demander un CELI ou un REER?
Le REER et le CELI peuvent être ouverts dans n’importe quelle banque ou institution financière. Vous pouvez même choisir entre un compte ordinaire ou un compte autogéré. Les placements admissibles au titre d’un CELI ou d’un REER ordinaire se limitent aux produits de placement offerts par votre banque; ils comprennent habituellement des CPG et des fonds communs de placement. Les comptes autogérés offrent généralement un large éventail d’options de placement supplémentaires comme des actions, des obligations et des fonds négociés en bourse (FNB). Avec un compte autogéré de Placements directs TD, vous aurez le plein contrôle de vos placements et pourrez négocier sur les principaux marchés boursiers canadiens et américains comme la Bourse de Toronto (TSX), le National Association of Securities Dealers Automated Quotations (NASDAQ) et la Bourse de New York (NYSE).
Placements directs TD facilite l’ouverture d’un REER ou d’un CELI autogéré. Les comptes peuvent être ouverts en ligne, par téléphone ou en personne.
FAQ sur le REER et le CELI
Est-il préférable d’investir dans un CELI ou un REER?
Le CELI et le REER ont chacun leurs avantages. Les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, ce qui encourage l’épargne à long terme. Pour ce qui est du CELI, les retraits sont libres d’impôt et peuvent être effectués à tout moment et pour n’importe quelle raison. Ces deux comptes vous aideront à épargner, et il n’est pas rare que les gens utilisent les deux.
Devrais-je d’abord maximiser mes cotisations à mon CELI ou à mon REER?
Tout dépend de votre revenu. D’ordre général, on recommande aux personnes ayant un revenu élevé de maximiser d’abord leurs cotisations à leur REER. Les personnes dont le revenu est plus faible auraient peut-être plutôt intérêt à maximiser d’abord leurs cotisations à leur CELI. L’idéal est de maximiser les deux, afin de profiter pleinement des avantages fiscaux des deux comptes.
Devrais-je investir à la fois dans un CELI et dans un REER?
Si vous n’avez pas à choisir entre un CELI et un REER, ne le faites pas. Chacun a ses avantages. Et lorsqu’il s’agit d’épargner, ce n’est jamais une mauvaise chose d’en faire plus. Comme les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, vous pouvez utiliser un éventuel remboursement d’impôt pour cotiser à votre CELI.
À partir de quel revenu devrais-je investir dans un REER?
Le REER est généralement plus avantageux pour les personnes ayant un revenu élevé. Les personnes qui gagnent plus de 50 000 $ par année sont celles qui ont le plus intérêt à cotiser à un REER.
Conclusion
Le REER et le CELI peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers. Ces deux comptes offrent certains avantages fiscaux et vous aident à investir et à faire fructifier votre épargne. Vous pouvez utiliser l’un ou l’autre pour vos objectifs d’épargne à long terme comme la retraite, tandis que le CELI est mieux adapté aux objectifs à court terme. Vous pouvez utiliser ces deux comptes ensemble pour vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne plus rapidement.
La plupart du temps, le choix du compte importe moins que le moment où vous avez décidé de commencer à épargner. Parlez à un conseiller TD dès aujourd’hui pour en savoir plus sur les avantages du REER et du CELI et sur la façon dont ils peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers.
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